25、目前農(nóng)村信用社貸款監(jiān)測分類方法有哪兩種?

　　答：一是按期限分類，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中：逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。二是按風(fēng)險分類，貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款，其中：次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。

　　26、什么是保證?

　　答：保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

　　27、保證的方式有哪兩種?

　　答：保證的方式有：一般保證和連帶責(zé)任保證。一般保證是當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的保證;連帶責(zé)任保證是當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的保證。

　　28、什么是最高額抵押?

　　答：最高額抵押，是指抵押人與抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。

　　29、抵押物的條件主要有哪些?

　　答：一是合法性，即抵押物必須是國家規(guī)定可抵押的財產(chǎn)，同時又是抵押人有權(quán)處分的財產(chǎn)。二是流動性，即抵押物能在市場上較容易地實(shí)現(xiàn)其價值。三是穩(wěn)定性，即抵押物能使用或保存，價值不會急劇降低。

　　30、哪些財產(chǎn)不可以抵押：

　　答： (一)土地所有權(quán)。

　　(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)。

　　(三)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施。

　　(四)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)。

　　(五)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)。

　　(六)依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

　　31、貸款訴訟時效為幾年?

　　答：向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時間為二年，法律另有規(guī)定的除外。

　　32、什么是關(guān)系人?向關(guān)系人發(fā)放貸款應(yīng)注意什么?

　　答：關(guān)系人是指農(nóng)村信用社管理人員、信貸人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。農(nóng)村信用社不得違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或優(yōu)于其他借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款。

　　33、什么是中間業(yè)務(wù)?

　　答：中間業(yè)務(wù)是指銀行業(yè)在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，不運(yùn)用或較少運(yùn)用銀行的資產(chǎn)，以中間人或代理人的身份為客戶辦理代理、委托、擔(dān)保和信息咨詢等業(yè)務(wù)并收取服務(wù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

　　34、中間業(yè)務(wù)主要有哪幾大類?

　　答：(一)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)，主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票、匯款業(yè)務(wù)、托收業(yè)務(wù)等。

　　(二)銀行卡業(yè)務(wù)。

　　(三)代理類中間業(yè)務(wù)包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等。

　　(四)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)，主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。

　　35、信貸檔案管理應(yīng)遵循什么原則?

　　答：一是信貸檔案資料必須真實(shí)、完整和合法;二是檔案管理要原始材料賬冊化，必備資料標(biāo)準(zhǔn)化，移交檔案制度化，貸款資料信息化;三是嚴(yán)格執(zhí)行誰經(jīng)辦，誰立卷;誰建檔，誰管理;四是按規(guī)定要求定期收集整理歸集信貸檔案的原則。

　　36、什么是信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類?

　　答：信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是指按照《信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實(shí)施辦法》的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和要求等對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時和準(zhǔn)確的評價，將信貸資產(chǎn)按風(fēng)險程度劃分為不同檔次的過程。

　　37、為什么要對信用社的信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險分類?

　　答：通過信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類可以達(dá)到以下目的：促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念;揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價值和風(fēng)險程度，真實(shí)、全面、動態(tài)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量;及時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的各種問題，提高經(jīng)營管理水平;為充分提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力

　　38、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類應(yīng)遵循的原則是什么?

　　答：一是風(fēng)險原則。風(fēng)險分類以信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險為主要依據(jù)，逾期情況只作為重要參考因素。

　　二是真實(shí)原則。風(fēng)險分類以借款人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)。

　　三是審慎原則。對介于相鄰類別之間的信貸資產(chǎn)，原則上應(yīng)歸入低級檔次。

　　四是靈活原則。同一債務(wù)人有多筆授信業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保條件相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下可以合并判斷;如果擔(dān)保條件不相同，則應(yīng)逐筆分析擔(dān)保情況并分類。

　　五是重要性原則。在分類過程中，應(yīng)對其中起重要作用的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析和評價。

　　六是動態(tài)管理原則。在定期進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，對風(fēng)險狀況已發(fā)生重大變化的應(yīng)及時進(jìn)行重新認(rèn)定。

　　39、目前農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)按風(fēng)險分為哪些類別?

　　答：按風(fēng)險程度分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個類別，其中正常、關(guān)注為正常類信貸資產(chǎn)，次級、可疑和損失合稱為不良類信貸資產(chǎn)。

　　40、正常貸款核心定義是什么?

　　答：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

　　41、關(guān)注正常貸款核心定義是什么?

　　答：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

　　42、次級正常貸款核心定義是什么?

　　答：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

　　43、可疑正常貸款核心定義是什么?

　　答：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

　　44、損失正常貸款核心定義是什么?

　　答：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　45、根據(jù)借款對象的不同，分別要使用什么不同的分類方法?

　　答：根據(jù)《四川省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實(shí)施暫行辦法》，企事業(yè)單位貸款(不含微型企業(yè))要按照基本分析方法的要求，在對借款人財務(wù)因素、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財務(wù)因素等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類。

　　金額較小的自然人貸款(自然人貸款包括個體工商戶和農(nóng)戶貸款，金額大小的標(biāo)準(zhǔn)由縣聯(lián)社確定)，按照矩陣分類的方法進(jìn)行分類。

　　微型企業(yè)(指從金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款總額在任何時點(diǎn)不超過100萬元的企業(yè)法人和或其他經(jīng)濟(jì)組織)、自然人其他貸款，先按矩陣方式進(jìn)行初分類，然后再根據(jù)借款人擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)整

　　46、次級貸款的主要特征有哪些?

　　答：(一)借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負(fù)值。

　　(二)借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。

　　(三)借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的。

　　(四)借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實(shí)質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償。

　　(五)借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。

　　(六)信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對貸款償還構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。

　　(七)借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被劃為可疑類。

　　(八)本金或利息逾期91天至180天(含)的信貸資產(chǎn)或表外業(yè)務(wù)墊款31至90天(含)。

　　(九)預(yù)計貸款損失率在30%以下。

　　47、什么是重組貸款?在分類時有什么特別規(guī)定?

　　答：重組貸款是指農(nóng)村信用社由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力償還貸款，銀企雙方通過重新簽定借款合同對還款條款作出調(diào)整的貸款。需要重組的貸款，在重組實(shí)施前至少劃分為次級，在重組后6個月內(nèi)不能調(diào)高分類類別，在6個月滿后，可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營和擔(dān)保情況調(diào)高或調(diào)低分類類別。

　　48、如何對借新還舊貸款進(jìn)行分類?

　　答：(一)對屬于“貸款周期與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期不匹配”或“短貸長用”的借新還舊貸款，根據(jù)借款人的實(shí)際風(fēng)險情況進(jìn)行分類。同時滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注貸款：借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息;重新辦理了貸款手續(xù);擔(dān)保有效，屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

　　(二)屬于 “保全資產(chǎn)”或“清收利息”的借新還舊貸款，按重組貸款的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

　　(三)對于不符合借新還舊貸款條件而實(shí)際又辦理了借新還舊的貸款，在按實(shí)際風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上下調(diào)一級，至少劃分為次級類。

　　49、對違規(guī)發(fā)放的貸款怎樣分類?

　　答：按實(shí)際風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上下調(diào)一級。

　　50、對有逃廢債行為的貸款如何分類?

　　答：對借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式有逃廢信用社債務(wù)傾向的貸款，至少劃分為關(guān)注類。如借款人仍有逾期未歸還的貸款本息，則應(yīng)劃分為不良貸款并依法追償，按實(shí)際償還能力和意愿進(jìn)行具體分類。

　　51、對社團(tuán)貸款如何分類?

　　答：社團(tuán)貸款的風(fēng)險類別由主辦社按照借款人的實(shí)際情況進(jìn)行認(rèn)定，并將分類情況抄送成員社。

　　52、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的主要方法有哪些?

　　答：主要有財務(wù)狀況分析、現(xiàn)金流量分析、非財務(wù)因素分析、擔(dān)保分析。

　　53、對關(guān)注貸款應(yīng)采取什么管理措施?

　　答：對關(guān)注貸款，要密切跟蹤潛在風(fēng)險因素的變化情況，分析評價其對貸款安全的影響，對于未辦理貸款擔(dān)保措施的，要補(bǔ)辦貸款擔(dān)保或進(jìn)一步強(qiáng)化原有的擔(dān)保措施，在風(fēng)險因素未好轉(zhuǎn)之前，一般不增加貸款。

　　54、對次級貸款應(yīng)采取什么管理措施?

　　答：對次級貸款，要加強(qiáng)貸款本息的催收，保證貸款訴訟時效，密切注意貸款保證及抵(質(zhì))押物情況的變化，必要時對債務(wù)實(shí)施重組，并盡可能地壓縮貸款;

　　55、對可疑貸款應(yīng)采取什么管理措施?

　　答：對可疑貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔(dān)保人責(zé)任和行使抵押權(quán)，并加強(qiáng)對借款人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切關(guān)注與借款人有關(guān)的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施，防止借款人資產(chǎn)的流失。

　　56、資產(chǎn)負(fù)債率是如何計算的?

　　答：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。該比率越低，債權(quán)人的風(fēng)險越小，債權(quán)的保障程度就越高。

　　57、流動比率是如何計算的?

　　答：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債。它表明企業(yè)每1元流動負(fù)債有多少流動資產(chǎn)作為償還的保證，反映企業(yè)用可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動資產(chǎn)償還到期流動負(fù)債的能力。

　　58、現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量分為哪三大類?

　　答：一是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量;二是投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量;三是籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。